Le montant canadien pour aidants naturels et le crédit d'impôt pour personnes handicapées sont des crédits distincts qui servent à des fins différentes. Dans de nombreux cas, vous pouvez demander les deux, mais les règles sont différentes et l'interaction entre les deux peut être complexe. Ce guide explique les deux crédits et la façon de les maximiser ensemble. Si vous subvenez aux besoins d'un membre de votre famille souffrant d'une déficience physique ou mentale, le système fiscal canadien offre deux crédits distincts : le Montant canadien pour aidants naturels (CCA) et le Crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH). De nombreux Canadiens demandent l'un mais pas l'autre - ou demandent les deux de façon incorrecte - ce qui laisse beaucoup d'argent sur la table. --- ## Le crédit canadien pour aidants naturels : Le montant canadien pour aidants naturels est un crédit d'impôt non remboursable offert aux Canadiens qui subviennent aux besoins d'un époux, d'un conjoint de fait ou d'une personne à charge ayant une déficience physique ou mentale. Contrairement au CIPH, la DPA ne nécessite pas d'approbation officielle de l'ARC - elle est demandée sur la base de la propre évaluation de la personne qui subvient aux besoins de la personne à charge, selon laquelle cette dernière a une déficience.
Qui peut demander la DPA: - Les époux et les conjoints de fait qui soutiennent un partenaire ayant une déficience (ligne 30300 + supplément pour aidants naturels) - Les parents qui soutiennent un enfant à charge ayant une déficience (ligne 30500) - Les adultes qui soutiennent un parent, un grand-parent, un frère ou une sœur, une tante, un oncle, une nièce ou un neveu ayant une déficience (ligne 30400 ou 30450) Montants de la DPA fédérale de 2025 (approximatifs) : Pour un enfant à charge de moins de 18 ans : jusqu'à 2 616 $ - Pour les autres personnes à charge : jusqu'à 8 375 $ (réduit en fonction du revenu net de la personne à charge) Important: La DPA pour les personnes à charge autres qu'un conjoint ou un enfant est réduite d'un dollar pour un dollar dès que le revenu net de la personne à charge dépasse environ 18 000 $. Le CIPH est un crédit d'impôt non remboursable offert aux Canadiens qui ont une déficience grave et prolongée dans une activité courante de la vie quotidienne, telle qu'attestée par un médecin sur le formulaire T2201. Contrairement à la DPA, le CIPH nécessite l'approbation officielle de l'ARC. Différence clé: Le CIPH est demandé par la personne handicapée (ou transféré à une personne de confiance), tandis que la DPA est demandée directement par la personne de confiance. --- ## Comment les deux crédits interagissent Pouvez-vous demander les deux? Oui - dans de nombreux cas, vous pouvez demander le transfert de la DPA et du CIPH pour le même membre de la famille. Il s'agit de crédits distincts qui servent des objectifs différents : - Le CAD compense les coûts supplémentaires associés à un handicap - La DPA compense la personne qui subvient aux besoins de la famille pour les coûts des soins La restriction clé: Si vous demandez le CIPH transféré pour une personne à charge, la DPA pour cette même personne à charge est réduite du montant du CIPH transféré. En pratique, cela signifie que : - Si le CIPH transféré est plus élevé que la DPA, la DPA est effectivement éliminée - Si la DPA est plus élevée que le CIPH transféré (ce qui est rare), vous pouvez demander la différence Pour les conjoints: L'interaction est légèrement différente. Vous pouvez demander le montant pour conjoint (ligne 30300), le supplément pour aidants naturels pour un conjoint ayant une déficience et le CIPH transféré - mais les montants sont coordonnés pour éviter les chevauchements.
--- Exemples pratiques Exemple 1 : Parent soutenant un enfant adulte atteint d'autisme - L'enfant adulte a un CIPH approuvé - Le parent demande le CIPH transféré (~9 428 $ fédéraux) - Le parent demande également la DPA pour l'enfant adulte (~8 375 $ fédéraux, réduits du montant du CIPH transféré) - Dans ce cas, le CIPH transféré dépasse la DPA, de sorte que la DPA est effectivement nulle - mais le parent reçoit quand même la valeur totale du CIPH transféré Exemple 2 : Enfant adulte subvenant aux besoins d'un parent âgé - Le parent a une déficience mais n'a pas de CIPH approuvé - L'enfant adulte demande la DPA pour le parent (~8 375 $ au fédéral, réduits par le revenu net du parent) - Si le parent obtient plus tard l'approbation du CIPH, l'enfant adulte peut demander le CIPH transféré à la place - qui a généralement une plus grande valeur - La DPA est alors réduite du montant du CIPH transféré Exemple 3 : Conjoint handicapé - Le conjoint a un CIPH approuvé - L'autre conjoint demande le montant pour conjoint (ligne 30300) + le supplément pour aidants naturels + le CIPH transféré - Les trois crédits peuvent être demandés, sous réserve des règles de coordination --- ## Quel crédit a le plus de valeur ?
Dans la plupart des cas, le CAD a plus de valeur que la DPA parce que : - Le montant de base du CAD (~9 428 $ fédéraux) est plus élevé que la DPA pour la plupart des personnes à charge - Le supplément pour enfant du CAD (~5 500 $ pour les enfants de moins de 18 ans) ajoute une valeur supplémentaire significative - Le CAD peut être demandé rétroactivement jusqu'à 10 ans La DPA a plus de valeur lorsque :
- La personne ayant une déficience n'a pas de CIPH approuvé - La personne à charge a un revenu qui réduit le montant du CIPH transféré - La personne à charge a plusieurs personnes à charge ayant des déficiences --- ## Comment My Benefits Canada vous aide Lorsque nous gérons une demande de CIPH, nous examinons également l'ensemble de votre stratégie de demande - y compris la DPA, le montant pour conjoint, le supplément pour enfant et tout autre crédit qui pourrait vous faire défaut. Notre objectif est de nous assurer que vous demandez tout ce à quoi vous avez droit, et pas seulement le CIPH. Commencez votre évaluation d'admissibilité gratuite pour savoir à quel montant votre famille pourrait avoir droit. --- ## Foire aux questions Puis-je demander à la fois le montant canadien pour aidants naturels et le CIPH pour la même personne? Oui, mais la DPA est réduite du montant du CIPH transféré. Dans la plupart des cas, le CIPH transféré est plus élevé, de sorte que la DPA est effectivement nulle - mais vous recevez quand même la pleine valeur du CIPH. Ai-je besoin d'un formulaire T2201 pour demander le montant canadien pour aidants naturels ? Non. La DPA ne nécessite pas l'approbation officielle de l'ARC. Vous la demandez en fonction de votre propre évaluation du fait que la personne à charge a une déficience physique ou mentale. Quelle est la valeur la plus élevée - la DPA ou le CIPH? Dans la plupart des cas, le CIPH est la valeur la plus élevée. Le montant de base du CIPH (~9 428 $ fédéraux) est plus élevé que la DPA pour la plupart des personnes à charge, et le CIPH peut être demandé rétroactivement. Puis-je demander la DPA si ma personne à charge n'a pas d'approbation du CIPH? Oui. La DPA est disponible même sans approbation du CIPH, tant que la personne à charge a une déficience physique ou mentale. Qu'en est-il si ma personne à charge a un revenu? La DPA pour les personnes à charge autres qu'un conjoint ou un enfant est réduite d'un dollar pour un dollar dès que le revenu net de la personne à charge excède environ 18 000 $. Le CIPH transféré n'est pas réduit en fonction du revenu de la personne à charge.
