Guía para el albacea: Cómo solicitar la DTC en nombre de un familiar fallecido
Ejercer de albacea es una de las responsabilidades más importantes que una persona puede asumir. Entre las numerosas tareas financieras y administrativas que conlleva la liquidación de una sucesión, una que a menudo se pasa por alto es la posibilidad de recuperar las devoluciones del crédito fiscal por discapacidad en nombre del fallecido. Si la persona cuya sucesión estás administrando padecía una discapacidad que cumplía los requisitos, la sucesión podría tener derecho a una devolución retroactiva considerable y, como albacea, tienes tanto la autoridad como la responsabilidad de tramitarla.
Tu autoridad como albacea
Como representante legal de la sucesión, tienes la autoridad para presentar declaraciones de impuestos, realizar solicitudes de ajuste y comunicarte con la CRA en nombre del fallecido. Esto incluye iniciar una solicitud del Crédito Fiscal por Discapacidad (DTC) si nunca se presentó durante la vida de la persona, y presentar solicitudes de ajuste del formulario T1 para recuperar créditos de años anteriores si se aprobó un DTC pero nunca se reclamó.
Para ejercer esta autoridad ante la CRA, deberá registrarse como representante legal de la cuenta del fallecido. Para ello, se requiere el número de la Seguridad Social del fallecido, una copia del certificado de defunción y la documentación que acredite su autoridad como albacea —normalmente, un certificado de sucesión o las cartas de administración—.
Paso 1: Evaluar si el fallecido podría haber cumplido los requisitos
El primer paso consiste en revisar el historial médico del fallecido e identificar si padecía alguna afección que pudiera haberle causado una restricción notable en las actividades básicas de la vida diaria. No es necesario tener una titulación en medicina para realizar esta evaluación: lo que hay que buscar son afecciones que afectaran significativamente a la capacidad de la persona para desenvolverse de forma independiente.
- Demencia o enfermedad de Alzheimer (restricción de las funciones mentales)
- Enfermedad de Parkinson, ELA, EM u otras afecciones neurológicas (marcha, funciones mentales)
- Dolor crónico intenso o fibromialgia (efecto acumulativo)
- Diabetes tipo 1 u otras afecciones que requieran tratamiento para mantener la vida
- Depresión grave, ansiedad u otros trastornos de salud mental
- Pérdida significativa de la visión o la audición
- Cáncer con deterioro funcional prolongado
Paso 2: Obtener el certificado médico
Si cree que el fallecido podría haber cumplido los requisitos, el siguiente paso es ponerse en contacto con su médico de cabecera o especialista y preguntarle si podría cumplimentar la Parte B del formulario T2201 basándose en el historial médico del paciente. No es necesario que el profesional sanitario haya tratado a la persona en el momento de su fallecimiento; puede certificarlo basándose en su conocimiento del estado del paciente durante los años en los que cumplía los requisitos.
Este suele ser el paso más complicado en una solicitud póstuma del DTC. Es posible que los profesionales sanitarios no estén familiarizados con los requisitos de redacción del formulario T2201, o que tengan dudas a la hora de cumplimentar un formulario para un paciente fallecido. My Benefits Canada puede preparar un resumen para el profesional sanitario en el que se explique exactamente qué exige la CRA y se simplifique al máximo el proceso de cumplimentación.
Paso 3: Presentar la solicitud y los ajustes retroactivos
Una vez completada la Parte B, se presenta el formulario T2201 a la CRA a través del portal en línea o por correo postal. Si se aprueba la solicitud, se presentan las solicitudes de ajuste del formulario T1 correspondientes a todos los años anteriores que cumplan los requisitos —hasta 10 años atrás a partir de la fecha de la solicitud de ajuste—. La CRA vuelve a evaluar esas declaraciones y emite devoluciones a la sucesión.
La declaración final —la última declaración de la renta correspondiente al año del fallecimiento— también puede incluir el DTC correspondiente a ese año, incluso si la solicitud se presenta después del fallecimiento de la persona. Esto se suma a los ajustes retroactivos de los años anteriores.
Plazos y consideraciones prácticas
La administración de la sucesión tiene sus propios plazos, a los que se suman los del proceso de solicitud del DTC. El plazo de tramitación de la CRA para las solicitudes de DTC suele ser de entre 8 y 16 semanas. Las solicitudes de ajuste del formulario T1 tardan entre 3 y 6 meses adicionales. Si está administrando una sucesión que debe distribuirse dentro de un plazo concreto, conviene iniciar el proceso del DTC lo antes posible.
También conviene señalar que el plazo retroactivo de 10 años se calcula a partir de la fecha de la solicitud de ajuste del T1, no de la fecha del fallecimiento. Cada año que transcurre sin presentar la solicitud supone, potencialmente, un año de créditos que ya no se podrán recuperar. Actuar con prontitud maximiza los derechos de la sucesión.
Cómo ayuda My Benefits Canada a los albaceas
En My Benefits Canada, colaboramos con los albaceas y los administradores de sucesiones para gestionar íntegramente el proceso de solicitud del DTC y de ajuste retroactivo. Evaluamos la elegibilidad, coordinamos con los profesionales sanitarios, preparamos el formulario T2201 y presentamos todas las solicitudes de ajuste necesarias. Nuestros honorarios ascienden al 25 % del reembolso retroactivo únicamente, que se cobran tras la aprobación. Si la solicitud no se aprueba, no pagas nada, y no hay ningún coste por comprobar si la sucesión puede cumplir los requisitos.
Inicia tu evaluación
Inicia tu evaluación gratuita de elegibilidad para averiguar si la sucesión que estás administrando puede tener derecho a un reembolso retroactivo del DTC.