> Cifras clave (ejercicio fiscal 2025): El Crédito Fiscal por Discapacidad (DTC) federal básico asciende a aproximadamente 9.428 dólares en créditos para adultos. Para los menores de 18 años, existe un complemento por hijos de aproximadamente 5.500 dólares, lo que eleva el valor total del DTC federal a unos 14.900 dólares al año. Muchos padres solicitan el importe básico, pero se pierden por completo el suplemento.
Si su hijo tiene un Crédito Fiscal por Discapacidad (DTC) aprobado, es posible que tenga derecho a una cantidad significativamente mayor de la que está solicitando actualmente. El suplemento por hijos es un crédito fiscal adicional no reembolsable disponible para los padres y las personas que mantienen a menores de 18 años que cumplen los requisitos para el DTC, y es uno de los créditos que más se suelen pasar por alto en el sistema fiscal canadiense.
¿Qué es el suplemento por hijo?
El suplemento por hijo es una cantidad adicional que se suma al DTC básico para menores de 18 años. Está diseñado para reconocer los costes adicionales asociados al cuidado de un niño con discapacidad, costes que los adultos con discapacidad suelen asumir ellos mismos.
Importes federales para 2025 (aproximados):
- DTC básico: 9.428 $
- Suplemento por hijos: 5.500 $
- DTC federal total para un menor de 18 años: ~14.900 $
Estas cantidades están indexadas a la inflación y aumentan ligeramente cada año. Las cantidades del DTC provincial añaden un valor adicional al crédito federal.
Restricción importante: El suplemento por hijo se reduce si ha reclamado gastos de guardería o de asistencia personal para el mismo hijo en el mismo ejercicio fiscal. La CRA aplica una fórmula para garantizar que el suplemento no se contabilice por duplicado con otros créditos relacionados con el cuidado.
¿Quién puede reclamar el suplemento por hijo?
El suplemento por hijo puede ser reclamado por el progenitor o la persona que mantiene al niño y que reclama la transferencia del DTC del niño. El niño debe:
- Ser menor de 18 años al final del ejercicio fiscal
- Tener un DTC aprobado registrado en la CRA
- Ser dependiente de la persona que solicita el suplemento
Si el niño no tiene ingresos imponibles (lo cual es casi siempre el caso de los niños), el DTC completo —incluido el suplemento— se transfiere al progenitor o a la persona que lo mantiene.
La Prestación por Discapacidad Infantil (CDB): un programa independiente pero relacionado
La aprobación del DTC para su hijo también da acceso a la Prestación por Discapacidad Infantil (CDB), que es un pago mensual independiente gestionado a través del sistema de la Prestación por Hijos de Canadá.
Importes del CDB (de julio de 2025 a junio de 2026): Hasta 3.411 dólares al año (284,25 dólares al mes) por cada niño que cumpla los requisitos.
El CDB está sujeto a una prueba de ingresos: las familias con ingresos más altos reciben un importe reducido. Pero, a diferencia del propio DTC, el CDB es un pago en efectivo, no solo una reducción de impuestos. Se paga mensualmente como parte de su pago de la CCB.
Para recibir la CDB: Su hijo debe tener un DTC aprobado y usted debe estar recibiendo la Prestación por Hijos de Canadá. La CRA calculará automáticamente y añadirá la CDB a su pago mensual de la CCB una vez que se apruebe el DTC.
Solicitudes retroactivas: ¿hasta cuándo se puede retroceder?
Si su hijo ha tenido un DTC aprobado durante varios años, pero usted no reclamó el suplemento por hijo completo, puede presentar ajustes T1-ADJ para hasta 10 ejercicios fiscales anteriores.
Del mismo modo, si el DTC de su hijo se aprobó recientemente, pero ha tenido derecho a él durante varios años, puede solicitar la aprobación retroactiva del DTC y, a continuación, presentar ajustes fiscales retroactivos.
Ejemplo: El padre o la madre de un niño con autismo al que se le aprobó el DTC en 2024, pero que ha tenido derecho a él desde 2016, podría reclamar potencialmente 8 años de créditos retroactivos, incluido el suplemento por hijo para cada año en que el niño era menor de 18 años. A aproximadamente 14 900 dólares al año en créditos federales, la devolución retroactiva podría ser considerable.
Pagos retroactivos del CDB: La CRA también puede emitir pagos retroactivos del CDB por un máximo de 10 años, en función del periodo de aprobación retroactiva del DTC.
¿Qué ocurre cuando su hijo cumple 18 años?
Cuando su hijo cumple 18 años, el suplemento por hijo ya no está disponible. Sin embargo:
- El DTC básico sigue aplicándose (aproximadamente 9.428 dólares al año)
- El DTC aún puede transferirse a un progenitor que lo mantenga si el joven adulto tiene ingresos limitados
- El joven adulto pasa a tener derecho a la Prestación por Discapacidad de Canadá (CDB), el nuevo programa federal que paga hasta 200 dólares al mes a adultos en edad laboral con un DTC aprobado
No es necesario volver a solicitar el DTC cuando su hijo cumpla 18 años: la aprobación existente sigue vigente. Sin embargo, debe revisar la estrategia de solicitud para asegurarse de que está aprovechando al máximo los créditos disponibles.
Afecciones comunes que dan derecho al DTC para hijos
El DTC para hijos se aprueba con mayor frecuencia en los siguientes casos:
- Trastorno del espectro autista — especialmente cuando el niño necesita un apoyo significativo para las actividades diarias
- TDAH: cuando las deficiencias en la función ejecutiva causan una restricción notable en las funciones mentales necesarias para la vida cotidiana
- Síndrome de Down y discapacidades intelectuales
- Parálisis cerebral y discapacidades de movilidad física
- Diabetes tipo 1: que cumple los requisitos en la categoría de terapia de soporte vital (administración de insulina)
- Discapacidades de aprendizaje graves que afectan a las funciones mentales básicas
- Discapacidades auditivas o visuales de gravedad suficiente
Cómo ayuda My Benefits Canada a las familias
Trabajamos con los padres para evaluar la elegibilidad, coordinamos con pediatras y especialistas para completar el formulario T2201 y gestionamos todo el proceso de ajuste retroactivo, incluyendo tanto el suplemento infantil del DTC como el CDB.
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Preguntas frecuentes
¿Qué es el suplemento infantil del DTC? Es un crédito fiscal federal adicional de aproximadamente 5500 $ al año (2025) para niños menores de 18 años con un DTC aprobado, además del DTC básico de aproximadamente 9428 $.
¿Puedo solicitar tanto el suplemento por hijos como la Prestación por Discapacidad Infantil? Sí. El suplemento por hijos es un crédito fiscal, mientras que la CDB es un pago mensual en efectivo. Ambos están disponibles para las familias con un DTC por hijos aprobado.
¿Qué ocurre con el suplemento por hijos si he reclamado gastos de cuidado infantil? El suplemento por hijos se reduce en la cantidad de los gastos de cuidado infantil o de asistencia que haya reclamado para el mismo hijo. La CRA aplica una fórmula; es posible que aún reciba un suplemento parcial.
¿Puedo solicitar el suplemento por hijos con carácter retroactivo? Sí. Puede presentar ajustes T1-ADJ para un máximo de 10 ejercicios fiscales anteriores a fin de solicitar el suplemento por hijos correspondiente a los años que no lo haya hecho.
¿Es necesario que el niño viva conmigo para solicitar el suplemento? El niño debe ser su dependiente, pero no es necesario que viva con usted a tiempo completo. Los acuerdos de custodia compartida se gestionan de forma proporcional.
