> 关键数据（2025纳税年度）： 联邦残疾人税收抵免（DTC）的基础额度约为 $9,428。对于18岁以下的儿童，还可额外获得约 $5,500 的儿童补充额度——这使得联邦残疾人税收抵免的总价值每年约为 $14,900。 许多家长虽然申领了基本额度，却完全错过了这笔补充额度。
如果您的孩子已获批残疾人税收抵免，您可能有权获得远高于当前申领额度的抵免。儿童补充额度是一项额外的不可退还税收抵免，适用于符合DTC资格的18岁以下儿童的父母及抚养人——这也是加拿大税务体系中最常被忽略的抵免项目之一。
什么是儿童补贴？
儿童补贴是针对18岁以下儿童的残疾人税收抵免（DTC）基础金额之外的额外金额。该补贴旨在补偿照顾残疾儿童所产生的额外费用——这些费用通常由残疾成年人自行承担。
2025年联邦金额（约）：
- 基础DTC：$9,428
- 儿童补贴：$5,500
- 18岁以下儿童的联邦残疾人税收抵免总额：约$14,900
这些金额会随通货膨胀进行指数调整，每年略有增加。各省的残疾人税收抵免金额将在联邦抵免的基础上进一步增加。
重要限制：若您在同一纳税年度内已为该儿童申报过托儿费用或陪护费用，儿童补贴金额将相应减少。加拿大税务局（CRA）采用特定计算公式，以确保该补贴不会与其他护理相关抵免产生重复计算。
谁可以申领儿童补贴？
申领儿童补贴的对象应为申报该儿童DTC转移款的父母或抚养人。该儿童必须：
- 在纳税年度结束时未满18周岁
- 在加拿大税务局（CRA）备案的DTC申请已获批准
- 是申领该补贴人员的受抚养人
如果儿童没有应税收入（儿童几乎总是如此），则全额DTC（包括补贴）将转移给父母或抚养人。
儿童残疾福利（CDB）：独立但相关的项目
您孩子的DTC获批同时将解锁儿童残疾福利（CDB），这是一项通过加拿大儿童福利系统发放的独立月度津贴。
CDB金额（2025年7月至2026年6月）：每位符合条件的儿童每年最高可获$3,411（每月$284.25）。
CDB实行收入审查——高收入家庭的补助金额会相应减少。但与DTC不同，CDB是现金支付，而不仅仅是减税。 该款项作为加拿大儿童福利金（CCB）的一部分按月发放。
领取儿童福利金（CDB）的条件：您的孩子必须已获批儿童税收抵免（DTC），且您必须正在领取加拿大儿童福利金。一旦儿童税收抵免获批，加拿大税务局（CRA）将自动计算并将儿童福利金（CDB）加入您的每月加拿大儿童福利金（CCB）支付中。
追溯申领：可以追溯多长时间？
如果您的孩子已获得多年DTC批准，但您未申领全额儿童补贴，您可以提交T1-ADJ调整表，追溯至多10个纳税年度。
同样，如果您的孩子最近才获得DTC批准，但其实已具备资格多年，您可以申请追溯批准DTC，然后提交追溯税务调整。
示例：某自闭症儿童的父母，其子女于2024年获批DTC，但自2016年起即符合资格，则可申领长达8年的追溯抵免——包括孩子未满18岁期间每年的儿童补贴。按每年约14,900加元的联邦抵免额计算，追溯退税金额可能相当可观。
儿童残疾福利（CDB）追溯支付：加拿大税务局（CRA）也可根据DTC追溯批准的期限，发放长达10年的CDB追溯款项。
孩子年满18岁后会发生什么？
当您的孩子年满18岁时，将不再享有儿童补贴。但是：
- 基础DTC仍继续适用（每年约9,428加元）
- 若年轻成年人收入有限，DTC仍可转移给抚养其的父母
- 年轻成年人将有资格获得加拿大残疾福利（CDB）——这是一项新的联邦计划，为已获批DTC的劳动年龄成年人每月提供最高200加元的补助
当您的孩子年满18岁时，您无需重新申请儿童残疾税收抵免（DTC）——现有批准仍继续有效。不过，您应重新审视申领策略，以确保最大限度地利用可获得的抵免额度。
符合儿童残疾税收抵免（DTC）资格的常见状况
儿童残疾税收抵免（DTC）最常批准的状况包括：
- 自闭症谱系障碍 —— 特别是当孩子在日常活动中需要大量支持时
- 注意力缺陷多动障碍（ADHD） —— 执行功能受损导致日常生活中必需的心理功能受到显著限制
- 唐氏综合征和智力障碍
- 脑瘫和身体活动障碍
- 1型糖尿病 —— 符合维持生命治疗类别（胰岛素管理）的条件
- 影响基本认知功能的严重学习障碍
- 严重程度达到要求的听力或视力障碍
My Benefits Canada 如何帮助家庭
我们与家长合作评估资格，协调儿科医生和专科医生填写 T2201 表格，并管理完整的追溯调整流程——包括 DTC 儿童补贴和 CDB。
立即开始免费资格评估 ——我们将审核您孩子的具体情况，并告知您的家庭可能享有的福利。
常见问题
什么是DTC儿童补贴？ 这是针对已获批DTC的18岁以下儿童提供的额外联邦税收抵免，每年约5,500加元（2025年），在基础DTC约9,428加元的基础上追加。
我可以同时申领儿童补贴和儿童残疾福利吗？ 可以。儿童补贴属于税收抵免，而儿童残疾福利（CDB）则是按月发放的现金补助。凡获得儿童DTC批准的家庭均可同时申领这两项福利。
如果我已申报了儿童保育费用，儿童补贴会如何处理？ 儿童补贴金额将扣除您为同一儿童申报的保育或陪护费用。加拿大税务局（CRA）会采用特定计算公式——您仍可能获得部分补贴。
我可以追溯申领儿童补贴吗？ 可以。您可以提交 T1-ADJ 调整表，追溯最多 10 个纳税年度，以申领此前未申领的儿童补贴。
申领补贴时，孩子必须与我同住吗？ 该儿童必须是您的受抚养人，但不一定需要全天候与您同住。对于共同监护安排，将按比例进行处理。
