Paano Ilipat ang Disability Tax Credit sa Asawa o Sumusuportang Miyembro ng Pamilya
Pangunahing tuntunin: Ang Disability Tax Credit (DTC) ay hindi refundable — maaari lamang nitong bawasan ang income tax hanggang sa zero, hindi magbunga ng refund. Kung ang taong may kapansanan ay may maliit o walang taxable income, ang hindi nagamit na bahagi ng credit ay maaaring ilipat sa isang asawa, common-law partner, o ibang sumusuportang miyembro ng pamilya.
Ang paglipat ng DTC ay isa sa mga pinaka-hindi gaanong nagagamit na probisyon sa sistemang buwis ng Canada. Maraming pamilya ang nag-aaplay para sa DTC para sa isang anak, magulang, o asawa — at pagkatapos ay nag-claim lamang ng bahagi ng magagamit na credit dahil hindi nila napagtanto na ang hindi nagamit na halaga ay maaaring ilipat sa mas mataas ang kita na miyembro ng pamilya na talagang may utang na buwis.
Ipinaliwanag ng gabay na ito ang mga patakaran sa paglipat, sino ang kwalipikadong sumusuporta, at paano i-claim ang credit sa iyong tax return.
Paano Gumagana ang Paglipat ng DTC
Ang Disability Tax Credit ay nagpapabawas ng federal income tax ng humigit-kumulang $1,500 hanggang $2,200 kada taon (depende sa tax year at mga provincial rate). Kung ang taong may kapansanan ay hindi may sapat na utang na buwis para magamit ang buong credit, ang hindi nagamit na bahagi ay hindi basta nawawala — maaari itong ilipat.
Dalawang sitwasyon ng paglipat:
- Paglipat sa asawa o common-law partner — ini-claim sa line 32600 ng Schedule 1 (Amounts transferred from your spouse or common-law partner)
- Paglipat sa ibang sumusuportang miyembro ng pamilya (magulang, lolo/lola, anak, apo, kapatid, tia/tiyuhin, pamangkin) — ini-claim sa line 31800 ng Schedule 1 (Disability amount transferred from a dependant)
Ang halagang maaaring ilipat ay ang bahagi ng DTC na hindi magagamit ng taong may kapansanan matapos itong ipatupad laban sa kanilang sariling utang na buwis.
Sino ang Kwalipikado Bilang Sumusuportang Tao?
Upang i-claim ang inilipat na DTC, dapat ay sinuportahan mo ang taong may kapansanan sa isang punto sa loob ng taon. Malawak ang depinisyon ng CRA ng "support" — kasama rito ang pinansyal na suporta, tirahan, o pagbibigay ng pangangalaga.
Mga kwalipikadong sumusuportang tao:
- Asawa o common-law partner
- Magulang o lolo/lola
- Anak o apo
- Kapatid (kakapatid na lalaki o babae)
- Tia, tiyuhin, pamangkin na babae, o pamangkin na lalaki
Hindi kinakailangan na nakatira ka kasama ng taong may kapansanan para maging kwalipikado bilang sumusuporta, ngunit dapat ay nag-ambag ka sa kanilang suportang pinansyal o iba pang anyo ng suporta sa loob ng tax year.
Hakbang-hakbang: Paano I-Claim ang Inilipat na DTC
Step 1: Kumpirmahin ang pag-apruba ng DTC Dapat may aprubadong T2201 ang taong may kapansanan na naka-file sa CRA. Nakasaad sa liham ng pag-apruba ang mga taon kung kailan balido ang DTC.
Step 2: Tukuyin ang hindi nagamit na halaga Kalkulahin kung magkano sa DTC ang hindi magagamit ng taong may kapansanan. Kung ang kanilang taxable income ay zero o napakababa, karaniwang ang buong halaga ng credit ay available para ilipat.
Step 3: Tukuyin ang sumusuportang tao Isang sumusuportang tao lamang ang maaaring mag-claim ng inilipat na DTC sa isang partikular na tax year. Kung maraming miyembro ng pamilya ang nag-ambag sa suporta, kailangan nilang magkasundo kung sino ang mag-claim nito.
Step 4: I-claim sa iyong tax return
- Asawa/common-law partner: Ipasok ang inilipat na halaga sa line 32600 ng iyong Schedule 1
- Ibang sumusuportang miyembro ng pamilya: Ipasok ang inilipat na halaga sa line 31800 ng iyong Schedule 1
Step 5: I-update ang T2201 kung kinakailangan Kung ang orihinal na T2201 ay hindi tumukoy sa iyo bilang sumusuportang tao, maaaring kailanganin mong makipag-ugnayan sa CRA para i-update ang file. Karaniwan ito kapag nagbabago ang sumusuportang tao mula taon-taon.
Ang Child Supplement at Paglipat
Para sa mga bata na wala pang 18 anyos na may aprubadong DTC, may karagdagang child supplement. Para sa 2025 tax year, ang child supplement ay humigit-kumulang $5,500 (federal), na nagdadala ng kabuuang halaga ng DTC para sa isang bata sa humigit-kumulang $14,000 sa federal credit.
Ang supplement na ito ay ini-claim ng magulang o sumusuportang tao na nag-claim ng paglipat ng DTC ng bata. Awtomatikong kasama ito kapag in-claim mo ang inilipat na disability amount para sa dependent na bata na wala pang 18 anyos.
Pag-claim ng Paglipat nang Retroactive
Kung sinuportahan mo ang isang miyembro ng pamilya na may aprubadong DTC sa maraming taon ngunit hindi mo na-claim ang paglipat, maaari kang mag-file ng mga adjustment para sa hanggang 10 na naunang tax year gamit ang T1-ADJ form (Request for Adjustments).
Isa ito sa mga pinakamahalagang oportunidad para sa retroactive na pag-aayos sa batas ng buwis ng Canada. Halimbawa, ang isang magulang na sumuporta sa isang anak na may autism o developmental disability sa loob ng 10 taon ay maaaring maging karapat-dapat sa retroactive refund na naglalaro mula $15,000 hanggang $40,000 o higit pa — depende sa kanilang kita at provincial tax rates.
Ang My Benefits Canada ang namamahala sa buong proseso ng retroactive adjustment, kabilang ang pagkalkula ng pinakamainam na estratehiya sa pag-claim sa maraming taon at pakikipag-ugnayan sa CRA para sa iyong ngalan.
Mga Karaniwang Pagkakamali na Iwasan
Pagkakamali 1: Akalaing awtomatiko ang paglipat Hindi awtomatiko ang paglipat. Kailangan mo itong aktibong i-claim sa iyong tax return bawat taon, o mag-file ng mga adjustment para sa mga naunang taon.
Pagkakamali 2: Pag-claim ng buong DTC habang may kita ang taong may kapansanan Kung ang taong may kapansanan ay may taxable income, dapat muna nilang ilapat ang DTC laban sa kanilang sariling buwis. Ang hindi nagamit na bahagi lamang ang maaaring ilipat.
Pagkakamali 3: Maraming miyembro ng pamilya ang nag-claim ng parehong paglipat Isang tao lamang ang maaaring mag-claim ng inilipat na DTC sa isang partikular na taon. Kung dalawang miyembro ng pamilya ang parehong nag-claim nito, rereassess ng CRA at isang claim ang ididisallow.
Pagkakamali 4: Hindi napapansin ang child supplement Malaki ang halaga ng child supplement para sa mga batang wala pang 18 anyos at madalas na hindi ito napapansin ng mga pamilya na hindi alam na ito ay umiiral. Siguruhing ina-claim mo ang buong halaga.
Paano Tinutulungan ng My Benefits Canada
Kapag inasikaso namin ang isang aplikasyon para sa DTC, kinakalkula namin ang pinakamainam na estratehiya sa pag-claim para sa iyong pamilya — kabilang kung sino ang dapat mag-claim ng paglipat, paano i-maximize ang child supplement, at paano istruktura ang mga retroactive adjustment sa maraming taon.
Simulan ang iyong libreng pagsusuri sa pagiging karapat-dapat upang malaman kung magkano ang maaaring makuha ng iyong pamilya.
Mga Madalas na Katanungan
Maaari ko bang ilipat ang DTC sa aking magulang? Oo. Kung sinusuportahan mo ang isang magulang na may aprubadong DTC at hindi nila magamit ang buong credit, maaari mong i-claim ang hindi nagamit na bahagi sa line 31800 ng iyong Schedule 1.
Paano kung pareho kaming mag-asawa na nais mag-claim ng inilipat na DTC? Isang asawa lamang ang maaaring mag-claim ng inilipat na DTC sa isang taon. Karaniwan, ang asawa na mas mataas ang kita ang nag-claim upang i-maximize ang pagbaba ng buwis.
Maaari ko bang i-claim ang paglipat ng DTC nang retroactive? Oo. Maaari kang mag-file ng mga T1-ADJ adjustments para sa hanggang 10 na naunang tax year upang i-claim ang inilipat na DTC para sa mga taong hindi mo na-claim.
Kailangan bang mag-file ng tax return ang taong may kapansanan? Oo. Dapat mag-file ng tax return ang taong may kapansanan bawat taon, kahit na walang kita, upang makalkula ng CRA ang hindi nagamit na DTC na available para ilipat.
Ano ang child supplement para sa DTC? Para sa mga batang wala pang 18 anyos, may karagdagang supplement na humigit-kumulang $5,500 (federal, 2025 tax year) na available bukod sa base DTC. Ito ay ini-claim ng magulang o sumusuportang tao.