कार्यपालक मार्गदर्शिका: मृत परिवार के सदस्य के लिए DTC का दावा करना
एक कार्यकारी के रूप में सेवा देना किसी व्यक्ति द्वारा ली जाने वाली सबसे महत्वपूर्ण जिम्मेदारियों में से एक है। एक संपत्ति को निपटाने में शामिल कई वित्तीय और प्रशासनिक कार्यों में से, एक जिसे अक्सर नजरअंदाज किया जाता है, वह है मृतक की ओर से Disability Tax Credit रिफंड प्राप्त करने की संभावना। यदि उस व्यक्ति के पास जिसके लिए आप संपत्ति का प्रशासन कर रहे हैं, एक योग्य विकलांगता थी, तो संपत्ति को एक महत्वपूर्ण पिछड़ा हुआ रिफंड प्राप्त हो सकता है — और एक कार्यकारी के रूप में, आपके पास इसे प्राप्त करने का अधिकार और जिम्मेदारी दोनों हैं।
आपके कार्यपालक के रूप में अधिकार
एक संपत्ति के कानूनी प्रतिनिधि के रूप में, आपके पास कर रिटर्न दाखिल करने, समायोजन अनुरोध करने, और मृतक की ओर से CRA के साथ संवाद करने का अधिकार है। इसमें DTC आवेदन शुरू करना शामिल है यदि व्यक्ति के जीवनकाल में कभी फाइल नहीं किया गया था, और T1 समायोजन अनुरोध दाखिल करना ताकि पिछले वर्षों के लिए क्रेडिट वापस प्राप्त किए जा सकें यदि DTC स्वीकृत हुआ था लेकिन कभी दावा नहीं किया गया।
CRA के साथ इस अधिकार का प्रयोग करने के लिए, आपको मृतक के खाते के लिए कानूनी प्रतिनिधि के रूप में पंजीकरण करना होगा। इसके लिए मृतक का Social Insurance Number, मृत्यु प्रमाण पत्र की एक प्रति, और आपके कार्यपालक के रूप में अधिकार का दस्तावेज़ आवश्यक है — आमतौर पर एक ग्रांट ऑफ प्रॉबेट या लेटर्स ऑफ एडमिनिस्ट्रेशन।
Step 1: यह आकलन करें कि मृतक पात्र हो सकता है या नहीं
पहला कदम मृतक के चिकित्सा इतिहास की समीक्षा करना है और यह पहचानना है कि क्या उन्हें ऐसी स्थिति थी जिसने दैनिक जीवन की मूल गतिविधियों में स्पष्ट प्रतिबंध उत्पन्न किया हो। इस आकलन के लिए आपको चिकित्सा की डिग्री की आवश्यकता नहीं है — आप ऐसी स्थितियों की तलाश कर रहे हैं जिन्होंने व्यक्ति की स्वतंत्र रूप से कार्य करने की क्षमता को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित किया हो।
- डिमेंशिया या अल्जाइमर रोग (मानसिक कार्यों में प्रतिबंध)
- पार्किंसंस रोग, ALS, MS, या अन्य न्यूरोलॉजिकल स्थितियां (चलने, मानसिक कार्य)
- गंभीर पुरानी पीड़ा या फाइब्रोमायल्जिया (संचयी प्रभाव)
- टाइप 1 मधुमेह या अन्य ऐसी स्थितियां जिनके लिए जीवन-निर्वाहक चिकित्सा आवश्यक हो
- गंभीर अवसाद, चिंता, या अन्य मानसिक स्वास्थ्य स्थितियां
- महत्वपूर्ण दृष्टि या श्रवण हानि
- कैंसर जिसके कारण दीर्घकालिक कार्यात्मक अक्षमता हो
चरण 2: चिकित्सा प्रमाणपत्र प्राप्त करें
यदि आपको लगता है कि मृतक योग्य हो सकता है, तो अगला कदम उनके उपचार करने वाले चिकित्सक या विशेषज्ञ से संपर्क करना है और पूछना है कि क्या वे रोगी के चिकित्सा रिकॉर्ड के आधार पर T2201 के भाग B को पूरा कर सकते हैं। चिकित्सक को मृत्यु के समय व्यक्ति का इलाज करने की आवश्यकता नहीं है — वे योग्य वर्षों के दौरान रोगी की स्थिति के अपने ज्ञान के आधार पर प्रमाणित कर सकते हैं।
यह अक्सर एक मृतक के लिए DTC आवेदन में सबसे चुनौतीपूर्ण चरण होता है। चिकित्सा चिकित्सक T2201 की कार्यात्मक भाषा आवश्यकताओं से परिचित नहीं हो सकते हैं, या मृत रोगी के लिए फॉर्म पूरा करने को लेकर अनिश्चित हो सकते हैं। My Benefits Canada एक चिकित्सक संक्षिप्त तैयार कर सकता है जो बिल्कुल स्पष्ट करता है कि CRA क्या चाहता है और पूरा करने की प्रक्रिया को यथासंभव सरल बनाता है।
Step 3: आवेदन प्रस्तुत करें और पूर्वकालीन समायोजन करें
एक बार Part B पूरा हो जाने के बाद, आप T2201 को CRA को ऑनलाइन पोर्टल के माध्यम से या डाक द्वारा जमा करते हैं। यदि आवेदन स्वीकृत हो जाता है, तो आप समायोजन अनुरोध की तारीख से 10 वर्षों तक पिछली सभी पात्र वर्षों के लिए T1 समायोजन अनुरोध दाखिल करते हैं। CRA उन रिटर्न्स का पुनर्मूल्यांकन करता है और संपत्ति को रिफंड जारी करता है।
टर्मिनल रिटर्न — मृत्यु के वर्ष के लिए अंतिम कर रिटर्न — में मृत्यु के वर्ष के लिए DTC भी शामिल हो सकता है, भले ही आवेदन व्यक्ति के निधन के बाद प्रस्तुत किया गया हो। यह पूर्व वर्षों के लिए पूर्वकालीन समायोजनों के अतिरिक्त है।
समयसीमा और व्यावहारिक विचार
एस्टेट प्रशासन की अपनी समयसीमा होती है, और DTC आवेदन प्रक्रिया इसमें जुड़ जाती है। CRA द्वारा DTC आवेदनों की प्रक्रिया का समय आमतौर पर 8 से 16 सप्ताह होता है। T1 समायोजन अनुरोधों में अतिरिक्त 3 से 6 महीने लगते हैं। यदि आप किसी ऐसे एस्टेट का प्रशासन कर रहे हैं जिसे एक विशिष्ट समय सीमा के भीतर वितरित करना है, तो DTC प्रक्रिया को यथासंभव जल्दी शुरू करना उचित होगा।
यह भी ध्यान देने योग्य है कि 10-वर्षीय रेट्रोएक्टिव विंडो T1 समायोजन अनुरोध की तारीख से गणना की जाती है, मृत्यु की तारीख से नहीं। बिना फाइल किए हर गुजरता वर्ष संभावित रूप से उन क्रेडिट्स का एक वर्ष होता है जिन्हें अब पुनः प्राप्त नहीं किया जा सकता। शीघ्र कार्रवाई करने से एस्टेट का अधिकार अधिकतम होता है।
My Benefits Canada कैसे Executors का समर्थन करता है
My Benefits Canada में, हम executors और estate administrators के साथ मिलकर पूरे DTC आवेदन और retroactive adjustment प्रक्रिया का प्रबंधन करते हैं। हम पात्रता का आकलन करते हैं, medical practitioners के साथ समन्वय करते हैं, T2201 तैयार करते हैं, और सभी आवश्यक adjustment अनुरोध दायर करते हैं। हमारी फीस केवल retroactive refund का 25% है, जो अनुमोदन के बाद ही वसूली जाती है। यदि आवेदन अनुमोदित नहीं होता है, तो आपको कुछ भी भुगतान नहीं करना होगा — और यह जांचने में कोई लागत नहीं है कि क्या estate पात्र हो सकता है।
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अपनी मुफ्त पात्रता मूल्यांकन शुरू करें यह पता लगाने के लिए कि क्या आप जो संपत्ति प्रबंधित कर रहे हैं वह पिछली तारीख से DTC रिफंड पाने के योग्य हो सकती है।