मुख्य नंबर (2025 कर वर्ष): वयस्कों के लिए आधारभूत संघीय डीटीसी (DTC) का मूल्य लगभग $9,428 का क्रेडिट है। 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चों के लिए, लगभग $5,500 का एक अतिरिक्त बाल पूरक उपलब्ध है — जिससे कुल संघीय डीटीसी (DTC) का मूल्य प्रति वर्ष लगभग $14,900 हो जाता है। कई माता-पिता बेस राशि का दावा करते हैं लेकिन पूरक का दावा पूरी तरह से नहीं कर पाते हैं।

यदि आपके बच्चे को एक स्वीकृत विकलांगता कर क्रेडिट (Disability Tax Credit) मिला है, तो आप वर्तमान में जितना दावा कर रहे हैं, उससे कहीं अधिक के हकदार हो सकते हैं। बाल पूरक (child supplement) 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चों के माता-पिता और सहायक व्यक्तियों के लिए उपलब्ध एक अतिरिक्त गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट है जो DTC के लिए पात्र हैं — और यह कनाडाई कर प्रणाली में सबसे अधिक छूट जाने वाले क्रेडिट में से एक है।

बाल पूरक क्या है?

बाल पूरक 18 वर्ष से कम उम्र के व्यक्तियों के लिए मूल DTC में जोड़ी जाने वाली एक अतिरिक्त राशि है। इसका उद्देश्य विकलांगता वाले बच्चे की देखभाल से जुड़ी अतिरिक्त लागतों को पहचानना है — ऐसी लागतें जो विकलांग वयस्क आमतौर पर स्वयं वहन करते हैं।

2025 की संघीय राशि (अनुमानित):

मूल DTC: $9,428
बाल पूरक: $5,500
18 वर्ष से कम उम्र के बच्चे के लिए कुल संघीय DTC: ~$14,900

ये राशि मुद्रास्फीति के अनुसार समायोजित की जाती हैं और हर साल थोड़ी बढ़ती हैं। प्रांतीय DTC राशि संघीय क्रेडिट पर अतिरिक्त लाभ प्रदान करती हैं।

महत्वपूर्ण प्रतिबंध: यदि आपने उसी कर वर्ष में उसी बच्चे के लिए बाल देखभाल खर्च या परिचारक देखभाल खर्च का दावा किया है तो बाल पूरक राशि कम हो जाती है। सीआरए यह सुनिश्चित करने के लिए एक सूत्र लागू करता है कि पूरक राशि का अन्य देखभाल-संबंधी क्रेडिट के साथ दोहरी गिनती न हो।

बाल पूरक का दावा कौन कर सकता है?

बाल पूरक का दावा वह माता-पिता या सहायक व्यक्ति कर सकता है जो बच्चे के डीटीसी हस्तांतरण का दावा करता है। बच्चे को:

कर वर्ष के अंत में 18 वर्ष से कम आयु का होना
CRA के पास एक स्वीकृत DTC का होना
पूरक का दावा करने वाले व्यक्ति का आश्रित होना

यदि बच्चे की कोई कर योग्य आय नहीं है (जो बच्चों के लिए लगभग हमेशा सच होता है), तो पूरा DTC — पूरक सहित — माता-पिता या सहायक व्यक्ति को स्थानांतरित कर दिया जाता है।

बाल विकलांगता लाभ (सीडीबी): एक अलग लेकिन जुड़ा हुआ कार्यक्रम

आपके बच्चे के लिए डीटीसी की मंजूरी बाल विकलांगता लाभ (सीडीबी) को भी अनलॉक करती है, जो कनाडा बाल लाभ प्रणाली के माध्यम से प्रशासित एक अलग मासिक भुगतान है।

सीडीबी राशि (जुलाई 2025 से जून 2026): प्रति पात्र बच्चे पर $3,411 प्रति वर्ष ($284.25 प्रति माह) तक।

सीडीबी आय-आधारित है — उच्च-आय वाले परिवारों को कम राशि मिलती है। लेकिन डीटीसी के विपरीत, सीडीबी केवल कर में कटौती नहीं, बल्कि एक नकद भुगतान है। यह आपके CCB भुगतान के हिस्से के रूप में मासिक रूप से भुगतान किया जाता है।

CDB प्राप्त करने के लिए: आपके बच्चे के पास एक स्वीकृत DTC होना चाहिए, और आपको कनाडा चाइल्ड बेनिफिट मिलना चाहिए। एक बार DTC स्वीकृत हो जाने के बाद CRA स्वचालित रूप से CDB की गणना करेगा और उसे आपके मासिक CCB भुगतान में जोड़ देगा।

रेट्रोएक्टिव दावे: आप कितनी पिछली अवधि के लिए दावा कर सकते हैं?

यदि आपके बच्चे का कई वर्षों से स्वीकृत DTC रहा है लेकिन आपने पूरा चाइल्ड सप्लीमेंट का दावा नहीं किया है, तो आप पिछले 10 कर वर्षों तक के लिए T1-ADJ समायोजन दाखिल कर सकते हैं।

इसी तरह, यदि आपके बच्चे का DTC हाल ही में स्वीकृत हुआ है लेकिन वे कई वर्षों से इसके लिए पात्र रहे हैं, तो आप रेट्रोएक्टिव DTC अनुमोदन के लिए आवेदन कर सकते हैं और फिर रेट्रोएक्टिव कर समायोजन दाखिल कर सकते हैं।

उदाहरण: ऑटिज़्म से पीड़ित एक बच्चे के माता-पिता, जिन्हें 2024 में DTC के लिए अनुमोदित किया गया था, लेकिन जो 2016 से पात्र थे, संभावित रूप से 8 वर्षों के रेट्रोएक्टिव क्रेडिट का दावा कर सकते हैं — जिसमें प्रत्येक वर्ष के लिए बाल पूरक भी शामिल है जब बच्चा 18 वर्ष से कम उम्र का था। संघीय क्रेडिट में प्रति वर्ष लगभग $14,900 के साथ, रेट्रोएक्टिव रिफंड काफी हो सकता है।

सीडीबी पूर्वव्यापी भुगतान: सीआरए पूर्वव्यापी डीटीसी अनुमोदन की अवधि के आधार पर, 10 साल तक के लिए पूर्वव्यापी सीडीबी भुगतान भी जारी कर सकता है।

जब आपका बच्चा 18 साल का हो जाता है तो क्या होता है?

जब आपका बच्चा 18 साल का हो जाता है, तो बाल पूरक उपलब्ध नहीं रहता है। हालांकि:

बेस DTC लागू होता रहता है (लगभग $9,428 प्रति वर्ष)
यदि युवा वयस्क की आय सीमित है तो DTC अभी भी एक सहायक माता-पिता को स्थानांतरित किया जा सकता है
युवा वयस्क कनाडा विकलांगता लाभ (CDB) के लिए पात्र हो जाता है — यह एक नया संघीय कार्यक्रम है जो एक स्वीकृत DTC वाले कामकाजी उम्र के वयस्कों को $200/माह तक का भुगतान करता है

जब आपका बच्चा 18 वर्ष का हो जाता है तो आपको DTC के लिए फिर से आवेदन करने की आवश्यकता नहीं है — मौजूदा स्वीकृति जारी रहती है। हालाँकि, आपको यह सुनिश्चित करने के लिए दावा रणनीति की समीक्षा करनी चाहिए कि आप उपलब्ध क्रेडिट का अधिकतम लाभ उठा रहे हैं।

बच्चे के DTC के लिए योग्य सामान्य स्थितियाँ

बच्चों के लिए DTC सबसे अधिक बार इनके लिए अनुमोदित किया जाता है:

ऑटिज़्म स्पेक्ट्रम डिसऑर्डर — विशेष रूप से जहाँ बच्चे को दैनिक गतिविधियों में महत्वपूर्ण सहायता की आवश्यकता होती है
एडीएचडी (ADHD) — जहाँ कार्यकारी कार्यप्रणाली में कमी के कारण रोजमर्रा की ज़िंदगी के लिए आवश्यक मानसिक कार्यों में एक स्पष्ट प्रतिबंध आता है
डाउन सिंड्रोम और बौद्धिक अक्षमताएँ
सेरेब्रल पाल्सी और शारीरिक गतिशीलता में कमी
टाइप 1 मधुमेह — जीवन-निर्वाह चिकित्सा श्रेणी (इंसुलिन प्रबंधन) के तहत योग्य
गंभीर सीखने की अक्षमताएँ जो बुनियादी मानसिक कार्यों को प्रभावित करती हैं
सुनने या देखने में पर्याप्त गंभीरता वाली अक्षमताएँ

माई बेनिफिट्स कनाडा परिवारों की कैसे मदद करता है

हम पात्रता का आकलन करने, T2201 को पूरा करने के लिए बाल रोग विशेषज्ञों और विशेषज्ञों के साथ समन्वय करने, और पूरी पिछली समायोजन प्रक्रिया का प्रबंधन करने के लिए माता-पिता के साथ काम करते हैं — जिसमें DTC बाल पूरक और CDB दोनों शामिल हैं।

अपनी मुफ़्त पात्रता जांच शुरू करें — हम आपके बच्चे की स्थिति की समीक्षा करेंगे और आपको बताएँगे कि आपका परिवार किसके लिए पात्र हो सकता है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

DTC के लिए बाल पूरक क्या है? यह एक स्वीकृत DTC वाले 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चों के लिए, लगभग $9,428 के बेस DTC के अतिरिक्त, प्रति वर्ष (2025) लगभग $5,500 का एक अतिरिक्त संघीय कर क्रेडिट है।

क्या मैं चाइल्ड सप्लीमेंट और चाइल्ड डिसएबिलिटी बेनिफिट दोनों का दावा कर सकता हूँ? हाँ। चाइल्ड सप्लीमेंट एक टैक्स क्रेडिट है, जबकि सीडीबी (CDB) एक मासिक नकद भुगतान है। दोनों ही एक स्वीकृत चाइल्ड डीटीसी (DTC) वाले परिवारों के लिए उपलब्ध हैं।

यदि मैंने चाइल्ड केयर खर्चों का दावा किया है तो चाइल्ड सप्लीमेंट का क्या होता है? चाइल्ड सप्लीमेंट उसी बच्चे के लिए आपके द्वारा दावा किए गए चाइल्ड केयर या अटेंडेंट केयर खर्चों की राशि के बराबर कम हो जाता है। सीआरए (CRA) एक फ़ॉर्मूला लागू करता है — आपको फिर भी एक आंशिक सप्लीमेंट मिल सकता है।

क्या मैं पिछली तारीख से चाइल्ड सप्लीमेंट का दावा कर सकता हूँ? हाँ। आप उन वर्षों के लिए चाइल्ड सप्लीमेंट का दावा करने हेतु पिछले 10 कर वर्षों तक के लिए T1-ADJ समायोजन दाखिल कर सकते हैं, जिनके लिए आपने दावा नहीं किया है।

क्या दावा करने के लिए बच्चे का मेरे साथ रहना आवश्यक है? बच्चा आपका आश्रित होना चाहिए, लेकिन उसका आपके साथ पूरे समय रहना आवश्यक नहीं है। साझा हिरासत की व्यवस्था को आनुपातिक आधार पर संभाला जाता है।