देखभाल करने वाले: आप Disability Tax Credit के पात्र हो सकते हैं
विकलांगता कर क्रेडिट के सबसे महत्वपूर्ण और कम ज्ञात प्रावधानों में से एक है अप्रयुक्त क्रेडिट को एक सहायक परिवार के सदस्य को स्थानांतरित करने की क्षमता। यदि आप अपने पति/पत्नी, माता-पिता, बच्चे, भाई-बहन, या किसी अन्य रिश्तेदार की देखभाल करते हैं जिसके पास योग्य विकलांगता है — और उस व्यक्ति के पास स्वयं क्रेडिट का उपयोग करने के लिए पर्याप्त कर योग्य आय नहीं है — तो आप अपने स्वयं के कर रिटर्न पर DTC का दावा करने के पात्र हो सकते हैं।
यह प्रावधान इसलिए मौजूद है क्योंकि DTC एक गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट है: यह देय आयकर की राशि को कम करता है, लेकिन यह उस राशि से अधिक रिफंड उत्पन्न नहीं कर सकता जो पहले से भुगतान की गई हो। कम या कोई कर योग्य आय न होने वाला व्यक्ति — जैसे कि कोई जो अपनी विकलांगता के कारण काम करने में असमर्थ है — के पास कम करने के लिए कोई कर देय नहीं होता, इसलिए क्रेडिट प्रभावी रूप से व्यर्थ चला जाता है जब तक कि इसे किसी ऐसे व्यक्ति को स्थानांतरित न किया जाए जिसके पास कर योग्य आय हो।
सहायक व्यक्ति के रूप में कौन योग्य है?
CRA सहायक व्यक्ति को उस व्यक्ति के रूप में परिभाषित करता है जो वर्ष के किसी भी समय विकलांग व्यक्ति का समर्थन करता है और निम्नलिखित में से एक होता है: पति या सामान्य-कानून साथी, माता-पिता, दादा-दादी, बच्चे, पोते-पोतियां, भाई, बहन, चाची, चाचा, भतीजी, या भतीजा। आपको उस व्यक्ति के साथ रहने की आवश्यकता नहीं है जिसका आप समर्थन करते हैं — आपको केवल वर्ष के दौरान वित्तीय या व्यक्तिगत समर्थन प्रदान करना होगा।
सहायक व्यक्ति के रूप में योग्य होने के लिए आपको प्राथमिक देखभालकर्ता होने की आवश्यकता नहीं है। व्यक्ति की देखभाल में योगदान देना — वित्तीय या व्यावहारिक रूप से — पर्याप्त है। यदि कई परिवार के सदस्य समर्थन प्रदान करते हैं, तो अप्रयुक्त DTC उनके बीच साझा किया जा सकता है।
ट्रांसफर कैसे काम करता है
ट्रांसफर T2201 फॉर्म पर शुरू किया जाता है। भाग A में, आवेदक (या उनका प्रतिनिधि) संकेत करता है कि क्रेडिट को एक सहायक व्यक्ति को ट्रांसफर किया जाना चाहिए और उस व्यक्ति का नाम और सोशल इंश्योरेंस नंबर प्रदान करता है। एक बार DTC स्वीकृत हो जाने के बाद, सहायक व्यक्ति अपने स्वयं के टैक्स रिटर्न की लाइन 31800 पर ट्रांसफर की गई राशि का दावा करता है।
ट्रांसफर की जाने वाली राशि वह हिस्सा है DTC का जिसे विकलांग व्यक्ति उपयोग नहीं कर सकता — अर्थात, वह राशि जो उनके अपने संघीय कर देयता से अधिक हो। यदि विकलांग व्यक्ति की कोई कर योग्य आय नहीं है, तो पूरा क्रेडिट ट्रांसफर के लिए उपलब्ध होता है।
10-वर्षीय प्रतिवर्ती विंडो
प्रतिवर्ती प्रावधान वह जगह है जहाँ वित्तीय प्रभाव सबसे महत्वपूर्ण हो जाता है। यदि विकलांग व्यक्ति पिछले वर्षों के लिए DTC के पात्र रहा है — और क्रेडिट कभी दावा या स्थानांतरित नहीं किया गया — तो आप T1 समायोजन अनुरोध दाखिल कर सकते हैं ताकि उन क्रेडिट को 10 वर्षों तक पीछे जाकर पुनः प्राप्त किया जा सके। मध्यम कर ब्रैकेट में एक सहायक व्यक्ति के लिए, इससे $10,000 से $25,000 या उससे अधिक की एक बार की प्रतिवर्ती वापसी हो सकती है।
हर वह वर्ष जिसमें DTC का दावा नहीं किया गया, संभवतः एक ऐसा वर्ष है जिसके क्रेडिट अब पुनः प्राप्त नहीं किए जा सकते। 10-वर्षीय विंडो निश्चित है — यह निदान की तारीख से पीछे नहीं बढ़ती, बल्कि समायोजन अनुरोध की तारीख से होती है। जल्दी कार्रवाई करने से प्रतिवर्ती अधिकार अधिकतम होता है।
सामान्य परिदृश्य जहाँ ट्रांसफर लागू होता है
- एक जीवनसाथी जो MS, पार्किंसंस, या गंभीर पुरानी दर्द से पीड़ित साथी की देखभाल कर रहा है जो अब काम करने में सक्षम नहीं है
- एक वयस्क बच्चे द्वारा डिमेंशिया या अल्जाइमर रोग से पीड़ित बुजुर्ग माता-पिता का समर्थन करना
- एक माता-पिता जिसका वयस्क बच्चा ऑटिज्म, गंभीर ADHD, या विकासात्मक विकलांगता से पीड़ित है
- एक भाई-बहन या अन्य रिश्तेदार जो किसी गंभीर मानसिक स्वास्थ्य स्थिति वाले व्यक्ति को वित्तीय सहायता प्रदान कर रहा है
अगर विकलांग व्यक्ति के पास कुछ कर योग्य आय है तो क्या होगा?
स्थानांतरण सब या कुछ नहीं है। यदि विकलांग व्यक्ति के पास कुछ कर योग्य आय है लेकिन पूरा DTC उपयोग करने के लिए पर्याप्त नहीं है, तो अप्रयुक्त हिस्सा — वह राशि जो उनके संघीय कर देय से अधिक है — एक सहायक व्यक्ति को स्थानांतरित की जा सकती है। विकलांग व्यक्ति वह दावा करता है जो वे उपयोग कर सकते हैं, और शेष स्थानांतरण के लिए उपलब्ध होता है।
My Benefits Canada कैसे देखभाल करने वालों की मदद करता है
My Benefits Canada में, हम देखभाल करने वालों और सहायक परिवार के सदस्यों के साथ मिलकर पात्रता का आकलन करते हैं, T2201 आवेदन का समन्वय करते हैं, और पूर्ण पूर्वव्यापी समायोजन प्रक्रिया का प्रबंधन करते हैं। हम सब कुछ संभालते हैं — प्रारंभिक पात्रता आकलन से लेकर चिकित्सा प्रैक्टिशनर समन्वय, T2201 तैयारी, CRA सबमिशन, और पूर्वव्यापी कर समायोजन तक। हमारी फीस केवल पूर्वव्यापी रिफंड का 25% है, जो स्वीकृति के बाद ही ली जाती है। यदि आपका आवेदन स्वीकृत नहीं होता है, तो आपको कुछ भी भुगतान नहीं करना होगा।
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अपनी मुफ्त पात्रता आकलन शुरू करें यह जानने के लिए कि आपका परिवार कितना हकदार हो सकता है, जिसमें पिछले 10 वर्षों तक के रेट्रोएक्टिव ट्रांसफर भी शामिल हैं।