מטפלים: ייתכן שאתם זכאים לניכוי מס לנכות
אחת ההוראות החשובות והפחות מוכרות של Disability Tax Credit היא היכולת להעביר זיכויים שלא נוצלו לבן משפחה התומך. אם אתם מטפלים בבן זוג, הורה, ילד, אח או קרוב משפחה אחר עם נכות שעומדת בקריטריונים — ואותו אדם אינו בעל הכנסה חייבת מס מספקת כדי להשתמש בזיכוי בעצמו — ייתכן שאתם זכאים לטעון את ה-DTC בדוח המס שלכם.
הוראה זו קיימת מכיוון שה-DTC הוא זיכוי מס שאינו ניתן להחזר: הוא מפחית את סכום מס ההכנסה החייב, אך אינו יכול ליצור החזר מעבר למה ששולם. אדם עם הכנסה חייבת מועטה או ללא הכנסה — כמו מישהו שאינו יכול לעבוד בשל נכותו — אינו חייב במס להפחית, ולכן הזיכוי למעשה מבוזבז אלא אם הוא מועבר למישהו שיש לו הכנסה חייבת מס.
מי זכאי כאדם תומך?
ה-CRA מגדיר אדם תומך כאדם אשר, בכל עת במהלך השנה, תומך באדם עם הנכות והוא אחד מהבאים: בן זוג או שותף בקשר זוגי, הורה, סב או סבתא, ילד, נכד, אח, אחות, דודה, דוד, אחיין או אחיינית. אין צורך לגור עם האדם שאתה תומך בו — מספיק שסיפקת תמיכה כלכלית או אישית במהלך השנה.
אין צורך להיות המטפל הראשי כדי להיות זכאי כאדם תומך. תרומה לטיפול באדם — כלכלית או מעשית — מספיקה. אם מספר בני משפחה מספקים תמיכה, ניתן לחלוק את ה-DTC שלא נוצל ביניהם.
כיצד מתבצעת ההעברה
ההעברה מתחילה בטופס T2201. בחלק א', המבקש (או נציגו) מציין כי הזיכוי צריך להיות מועבר לאדם תומך ומספק את שמו ומספר הביטוח הלאומי שלו. לאחר אישור ה-DTC, האדם התומך תובע את הסכום שהועבר בשורה 31800 בדוח המס שלו.
הסכום שניתן להעביר הוא החלק של ה-DTC שהאדם עם הנכות אינו יכול להשתמש בו — כלומר, הסכום שעולה על חובת המס הפדרלית שלו. אם לאדם עם הנכות אין כלל הכנסה חייבת במס, הזיכוי המלא זמין להעברה.
חלון רטרואקטיבי של 10 שנים
הסעיף הרטרואקטיבי הוא המקום שבו ההשפעה הכלכלית הופכת למשמעותית ביותר. אם האדם עם הנכות היה זכאי ל-DTC בשנים קודמות — והזיכוי מעולם לא נדרש או הועבר — ניתן להגיש בקשות תיקון T1 כדי לקבל בחזרה את אותם זיכויים עד 10 שנים אחורה. עבור אדם תומך במדרגת מס בינונית, הדבר יכול להוביל להחזר רטרואקטיבי חד-פעמי של 10,000$ עד 25,000$ או יותר.
כל שנה שעוברת מבלי לדרוש את ה-DTC היא פוטנציאלית שנה של זיכויים שלא ניתן לשחזר יותר. חלון ה-10 שנים הוא קבוע — הוא לא מתארך אחורה מתאריך האבחון, אלא מתאריך בקשת התיקון. פעולה מוקדמת יותר במקום מאוחר יותר ממקסמת את הזכאות הרטרואקטיבית.
תרחישים נפוצים בהם ההעברה חלה
- בן זוג המטפל בבן זוג עם MS, Parkinson's, או כאב כרוני חמור שאינו מסוגל עוד לעבוד
- ילד בוגר התומך בהורה מזדקן עם דמנציה או מחלת אלצהיימר
- הורה לילד בוגר עם אוטיזם, ADHD חמור, או לקות התפתחותית
- אח או קרוב משפחה אחר המספק תמיכה כלכלית למישהו עם מצב נפשי חמור
מה אם לאדם עם הנכות יש הכנסה חייבת במס?
ההעברה אינה הכל או כלום. אם לאדם עם הנכות יש הכנסה חייבת במס אך לא מספיק כדי להשתמש בכל ה-DTC, החלק שלא נוצל — הסכום העולה על המס הפדרלי שהם חייבים — ניתן להעברה לאדם התומך. האדם עם הנכות תובע את מה שהוא יכול להשתמש בו, והיתרה זמינה להעברה.
איך My Benefits Canada עוזרת למטפלים
ב-My Benefits Canada, אנו עובדים עם מטפלים ובני משפחה תומכים כדי להעריך זכאות, לתאם את בקשת ה-T2201, ולנהל את תהליך ההתאמה הרטרואקטיבית המלא. אנו מטפלים בכל — מהערכת הזכאות הראשונית דרך תיאום עם הרופא המטפל, הכנת ה-T2201, הגשתו ל-CRA, והתאמות מס רטרואקטיביות. התשלום שלנו הוא 25% בלבד מההחזר הרטרואקטיבי, שנגבה לאחר האישור. אם הבקשה שלך לא מאושרת, אינך משלם כלום.
התחל את ההערכה שלך
התחל את הערכת הזכאות החינמית שלך כדי לגלות כמה משפחתך עשויה להיות זכאית לו, כולל העברות רטרואקטיביות של עד 10 שנים קודמות.