> الأرقام الرئيسية (السنة الضريبية 2025): تبلغ قيمة الائتمان الضريبي الأساسي (DTC) الفيدرالي حوالي 9,428 دولارًا للبالغين. أما بالنسبة للأطفال دون سن 18 عامًا، فيتوفر ملحق إضافي للأطفال يبلغ حوالي 5,500 دولار — مما يرفع إجمالي قيمة الائتمان الضريبي الفيدرالي (DTC) إلى حوالي 14,900 دولار سنويًا. يطالب العديد من الآباء بالمبلغ الأساسي ولكنهم يفوتون الحصول على الإعانة الإضافية تمامًا.
إذا كان لطفلك ائتمان ضريبي للإعاقة معتمد، فقد يكون لك الحق في الحصول على مبلغ أكبر بكثير مما تطالب به حاليًا. الإعانة الإضافية للأطفال هي ائتمان ضريبي إضافي غير قابل للاسترداد متاح للآباء والأشخاص الذين يعيلون أطفالًا دون سن 18 عامًا مؤهلين للحصول على الائتمان الضريبي للإعاقة (DTC) — وهي واحدة من أكثر الائتمانات التي يتم تفويتها في النظام الضريبي الكندي.
ما هو الملحق الخاص بالأطفال؟
الملحق الخاص بالأطفال هو مبلغ إضافي يُضاف إلى الائتمان الضريبي الأساسي للإعاقة (DTC) للأفراد الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا. وهو مصمم للاعتراف بالتكاليف الإضافية المرتبطة برعاية طفل ذي إعاقة — وهي تكاليف يتحملها عادةً البالغون ذوو الإعاقة بأنفسهم.
المبالغ الفيدرالية لعام 2025 (تقريبية):
- الائتمان الضريبي الأساسي للإعاقة (DTC): 9,428 دولارًا
- إعانة الطفل: 5,500 دولار
- إجمالي الائتمان الضريبي الفيدرالي للطفل دون سن 18 عامًا: ~14,900 دولار
يتم ربط هذه المبالغ بمؤشر التضخم وتزداد بشكل طفيف كل عام. تضيف مبالغ الائتمان الضريبي الإقليمي قيمة إضافية إلى الائتمان الفيدرالي.
قيود مهمة: يتم تخفيض إعانة الطفل إذا كنت قد طلبت نفقات رعاية الأطفال أو نفقات الرعاية المرافقة لنفس الطفل في نفس السنة الضريبية. تطبق CRA صيغة لضمان عدم احتساب الإعانة مرتين مع الائتمانات الأخرى المتعلقة بالرعاية.
من يمكنه المطالبة بإعانة الطفل؟
يمكن للوالد أو الشخص المعيل الذي يطالب بتحويل DTC للطفل المطالبة بإعانة الطفل. يجب أن يكون الطفل:
- أن يكون عمره أقل من 18 عامًا في نهاية السنة الضريبية
- أن يكون لديه إعانة DTC معتمدة مسجلة لدى CRA
- أن يكون معالًا للشخص الذي يطالب بالإعانة
إذا لم يكن للطفل دخل خاضع للضريبة (وهو الحال دائمًا تقريبًا بالنسبة للأطفال)، يتم تحويل إعانة DTC بالكامل — بما في ذلك الإعانة الإضافية — إلى الوالد أو الشخص الذي يعيله.
إعانة إعاقة الطفل (CDB): برنامج منفصل ولكنه مرتبط
تؤدي الموافقة على DTC لطفلك أيضًا إلى فتح إعانة إعاقة الطفل (CDB)، وهي دفعة شهرية منفصلة تدار من خلال نظام إعانة الطفل الكندي.
مبالغ إعانة إعاقة الطفل (من يوليو 2025 إلى يونيو 2026): ما يصل إلى 3,411 دولارًا سنويًا (284.25 دولارًا شهريًا) لكل طفل مؤهل.
تخضع إعانة إعاقة الطفل (CDB) لاختبار الدخل — حيث تتلقى الأسر ذات الدخل المرتفع مبلغًا مخفضًا. ولكن على عكس إعانة ضريبة الإعاقة (DTC) نفسها، فإن إعانة إعاقة الطفل (CDB) هي دفعة نقدية، وليست مجرد تخفيض ضريبي. يتم دفعها شهريًا كجزء من دفعة إعانة الطفل الكندية (CCB).
للحصول على إعانة الطفل الكندية (CDB): يجب أن يكون لطفلك إعانة ضريبية للأطفال (DTC) معتمدة، ويجب أن تكون مستفيدًا من إعانة الطفل الكندية. ستقوم وكالة الإيرادات الكندية (CRA) تلقائيًا بحساب إعانة الطفل الكندية (CDB) وإضافتها إلى دفعة إعانة الطفل الكندية (CCB) الشهرية بمجرد الموافقة على إعانة ضريبية للأطفال (DTC).
المطالبات بأثر رجعي: إلى أي مدى يمكنك الرجوع بالزمن؟
إذا كان طفلك قد حصل على DTC معتمد لعدة سنوات ولكنك لم تطالب بكامل إعانة الطفل، يمكنك تقديم تعديلات T1-ADJ لما يصل إلى 10 سنوات ضريبية سابقة.
وبالمثل، إذا تمت الموافقة على DTC لطفلك مؤخرًا ولكنه كان مؤهلاً للحصول عليه لعدة سنوات، يمكنك التقدم بطلب للحصول على موافقة DTC بأثر رجعي ثم تقديم تعديلات ضريبية بأثر رجعي.
مثال: يمكن لوالد طفل مصاب بالتوحد تمت الموافقة على DTC له في عام 2024 ولكنه كان مؤهلاً منذ عام 2016 أن يطالب بائتمانات بأثر رجعي لمدة 8 سنوات — بما في ذلك الإعانة الإضافية للطفل عن كل سنة كان فيها الطفل دون سن 18 عامًا. وبمعدل 14,900 دولار تقريبًا سنويًا كائتمانات فيدرالية، قد يكون المبلغ المسترد بأثر رجعي كبيرًا.
مدفوعات CDB بأثر رجعي: يمكن لـ CRA أيضًا إصدار مدفوعات CDB بأثر رجعي لمدة تصل إلى 10 سنوات، بناءً على فترة الموافقة على DTC بأثر رجعي.
ماذا يحدث عندما يبلغ طفلك 18 عامًا؟
عندما يبلغ طفلك 18 عامًا، لا يصبح الملحق الخاص بالطفل متاحًا. ومع ذلك:
- يستمر تطبيق DTC الأساسي (حوالي 9,428 دولارًا سنويًا)
- لا يزال من الممكن تحويل DTC إلى الوالد المعيل إذا كان دخل الشاب محدودًا
- يصبح الشاب مؤهلاً للحصول على إعانة الإعاقة الكندية (CDB) — البرنامج الفيدرالي الجديد الذي يدفع ما يصل إلى 200 دولار شهريًا للبالغين في سن العمل الذين حصلوا على موافقة DTC
لا تحتاج إلى إعادة التقدم بطلب للحصول على DTC عندما يبلغ طفلك 18 عامًا — فالموافقة الحالية تستمر. ومع ذلك، يجب عليك مراجعة استراتيجية المطالبة للتأكد من أنك تحقق أقصى استفادة من الائتمانات المتاحة.
الحالات الشائعة المؤهلة للحصول على DTC للأطفال
يتم الموافقة على DTC للأطفال في الغالب في الحالات التالية:
- اضطراب طيف التوحد — خاصةً عندما يحتاج الطفل إلى دعم كبير في الأنشطة اليومية
- ADHD — حيث تؤدي إعاقات الوظائف التنفيذية إلى تقييد ملحوظ في الوظائف العقلية الضرورية للحياة اليومية
- متلازمة داون والإعاقات الذهنية
- الشلل الدماغي وإعاقات الحركة الجسدية
- مرض السكري من النوع 1 — مؤهل ضمن فئة العلاج الداعم للحياة (إدارة الأنسولين)
- صعوبات التعلم الشديدة التي تؤثر على الوظائف العقلية الأساسية
- إعاقات السمع أو البصر ذات الشدة الكافية
كيف تساعد My Benefits Canada العائلات
نعمل مع أولياء الأمور لتقييم الأهلية، ونتعاون مع أطباء الأطفال والمتخصصين لملء نموذج T2201، وندير عملية التعديل بأثر رجعي بالكامل — بما في ذلك كل من ملحق DTC للأطفال و CDB.
ابدأ تقييم الأهلية المجاني — سنراجع حالة طفلك ونعلمك بما قد يحق لعائلتك الحصول عليه.
الأسئلة المتكررة
ما هو الملحق الخاص بالأطفال لـ DTC؟ هو ائتمان ضريبي اتحادي إضافي يبلغ حوالي 5,500 دولار سنويًا (2025) للأطفال دون سن 18 عامًا الذين حصلوا على DTC معتمد، بالإضافة إلى DTC الأساسي الذي يبلغ حوالي 9,428 دولارًا.
هل يمكنني المطالبة بكل من إعانة الطفل وإعانة إعاقة الطفل؟ نعم. إعانة الطفل هي إعفاء ضريبي، بينما إعانة إعاقة الطفل (CDB) هي دفعة نقدية شهرية. وكلاهما متاح للعائلات التي لديها إعفاء ضريبي للأطفال (DTC) معتمد.
ماذا يحدث لإعانة الطفل إذا طلبت نفقات رعاية الأطفال؟ يتم خصم مبلغ نفقات رعاية الأطفال أو نفقات الرعاية المرافقة التي طلبتها لنفس الطفل من إعانة الطفل. تطبق CRA معادلة — وقد لا تزال تتلقى إعانة جزئية.
هل يمكنني المطالبة بإعانة الطفل بأثر رجعي؟ نعم. يمكنك تقديم تعديلات T1-ADJ لما يصل إلى 10 سنوات ضريبية سابقة للمطالبة بإعانة الطفل عن السنوات التي فاتتك.
هل يجب أن يعيش الطفل معي للمطالبة بالإعانة؟ يجب أن يكون الطفل معالاً لك، ولكن ليس من الضروري أن يعيش معك بدوام كامل. يتم التعامل مع ترتيبات الحضانة المشتركة على أساس نسبي.
